إرشادات للمهنيين

ملخص

سواء كنت محاميًا أو مخططًا ماليًا أو مقدم خدمة إعاقات ، فنحن هنا لمساعدتك بالمعلومات لتمكين الأشخاص والعائلات في التخطيط لمستقبلهم. يمكننا مقابلتك أنت وعميلك لمراجعة الخيارات ومساعدتك في تحديد ما إذا كان OSNT مناسبًا لاحتياجات عميلك. نحن نعمل مع متخصصين قانونيين وماليين وداعمين لإنشاء حسابات ائتمانية مجمعة ممولة من المستفيدين أو المانحين. ابدأ هنا لمساعدة الآخرين في التخطيط المستقبلي أو الإجراءات الوقائية الفورية.

مؤهلات الثقة المجمعة

The Arc Oregon هي مؤسسة غير ربحية في ولاية أوريغون 501 (c) (3) تدير صندوقًا مجمعًا للاحتياجات الخاصة (Oregon Special Needs Trust) لصالح الأشخاص ذوي الإعاقة. 

يفي الصندوق الاستئماني المجمع بمتطلبات القانون الفيدرالي وقانون الولاية التي تحمي المنافع العامة للمستفيد الائتماني وتمكن الأموال في الحساب الاستئماني لتكملة احتياجات المستفيد الاستئماني. يوفر الصندوق الاستئماني المجمع إدارة واستثمار وتوزيع الأصول التي يتم تجميعها لأغراض الاستثمار والإدارة ، ولكن يتم الاحتفاظ بها في حسابات فرعية منفصلة لصالح الأفراد ذوي الإعاقة.

الثقة المجمعة غير قابلة للإلغاء ويجب استخدامها فقط لمصلحة المستفيد من الثقة. برنامج OSNT مفتوح لجميع سكان أوريغون الذين يعانون من إعاقة على النحو المحدد من قبل إدارة الضمان الاجتماعي ، بغض النظر عن طبيعة تلك الإعاقة.

مقدم الرعاية يريح امرأة

الاعتبارات الضريبية

يدار صندوق أوريغون لذوي الاحتياجات الخاصة بشكل احترافي من قبل The Arc أوريغون. تتم إدارة الأصول في الصندوق باحتراف من قبل الوصي القانوني ، Key Bank National Association.  

كل حساب فرعي للائتمان يتم تسويته ذاتيًا عبارة عن ائتمان من نوع المانح لأغراض دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية ولتحديد الالتزامات الضريبية الفردية للمستفيد ، إن وجدت. سيوفر The Arc Oregon and Key Bank نموذج 1041 لجميع المستفيدين الموثوق بهم. لا The Arc Oregon ولا Key Bank مسؤول عن إعداد نموذج IRS 1040 أو ما يعادله في الولاية.   

لكل حساب فرعي ثقة تابع لجهة خارجية ، سيتم إكمال إقرارات ضريبة الثقة المناسبة وتقديمها بواسطة الوصي. سيتم دفع أي ضرائب مستحقة مباشرة من الحساب الفرعي. سيتم أيضًا إرسال K-1's إلى جهات مانحة خارجية.

التسجيل

الطرف الأول / المستفيد الممول

السؤال الأول الذي يجب الإجابة عليه قبل بدء عملية التسجيل هو سؤال الكفاءة. يجوز للفرد المختص من ذوي الإعاقة فتح حساب وتمويله في الصندوق الاستئماني المجمع دون مساعدة من محامٍ أو موافقة من المحكمة. على الرغم من أن القانون الفيدرالي الذي يجيز استخدام الصناديق الاستئمانية المُجمَّعة يمكّن الوالد أو الجد أو الوصي من إنشاء حساب فرعي ، يجب أن يتمتع الشخص الذي يحول أموال الطرف الأول إلى الصندوق الاستئماني بالسلطة القانونية للقيام بذلك. إذا لم يكن المستفيد مؤهلاً لفهم اتفاقية ملزمة قانونًا والدخول فيها ، فسيتم إصدار أمر من المحكمة بالموافقة على المنشأة و مطلوب تمويل الحساب الاستئماني المجمع الفرعي. إذا تم اعتبار الفرد غير قادر مالياً وفقًا لـ ORS 125.005 (3)، وتم تعيينه كمحافظ ، لا يزال أمر المحكمة مطلوبًا لأن ولاية أوريغون لا تمد سلطة إنشاء أو تمويل ائتمان غير قابل للإلغاء إلى المحافظين. ستجد أدناه بعض الأمثلة على اللغة القياسية التي تم استخدامها في الماضي عند صياغة التماس للمحكمة.

طرف ثالث / ممول من المانحين

إذا كان سيتم إنشاء حساب فرعي كجزء من عملية التخطيط العقاري ، فليست هناك حاجة لصياغة وثيقة ائتمان منفصلة لذوي الاحتياجات الخاصة. تدار جميع الحسابات الفرعية وفقًا لـ اتفاقية الثقة الرئيسية. لإنشاء حساب فرعي للتمويل الفوري ، ابدأ بـ عملية التسجيل صفحة. نحن نشجع المانحين على إنشاء حساب فرعي غير ممول حتى لو لم يكن التمويل متوقعًا حتى وفاة المتبرع. لمزيد من المعلومات حول خيارات التمويل الفوري مقابل خيارات التمويل المستقبلية ، قم بزيارة الصندوق الاستئماني الممول من المانحين الصفحة أدناه بعض الأمثلة على اللغة المستخدمة في التمويل الوصائي لحساب فرعي:

"إذا كان (اسم المستفيد) يعيش عند وفاتي ، فسيتم دفع (المبلغ أو النسبة المئوية بالدولار) إلى مؤسسة Key Bank National Association ، بصفتها الوصي على ثقة OREGON الخاصة للاحتياجات الخاصة ، بتاريخ 25 نوفمبر 2015 ، لصالح (المستفيد) NAME) ، ليتم إدارتها بواسطة The Arc من ولاية أوريغون ".

إذا أراد فرد آخر من العائلة ، أحد الأجداد على سبيل المثال ، المساهمة في هذا الحساب ، فيجب على الجد استخدام نفس اللغة في مستنده القانوني.

بالنسبة لبوليصة التأمين على الحياة ، يمكنك إدراج الثقة المجمعة كمستفيد باستخدام اللغة التالية:

الجمعية الوطنية للبنك الرئيسي ، بصفتها الوصي على ثقة OREGON SPECIAL NEEDS ، بتاريخ 25 نوفمبر 2015 ، لصالح (اسم المستفيد) ، التي ستدار من قبل The Arc من ولاية أوريغون.

قائمة إحالة المحامين

غالبًا ما نتلقى طلبات للحصول على قائمة المحامين من قبل العائلات والمدافعين الذين يحتاجون إلى طلب أمر من المحكمة لإنشاء حساب فرعي ائتماني. كما نشجع العائلات التي تفكر في التخطيط المستقبلي على طلب المشورة القانونية. على الرغم من أننا لا نؤيد أو نوصي بأي محامٍ أو شركة معينة ، إلا أننا نتطلع إلى إضافة محامين إلى قائمة الإحالة الذين هم على دراية ببرنامجنا ، مع الصناديق الاستئمانية المجمعة بشكل عام ، مع إجراءات أمر المحكمة ، مع تخطيط ذوي الاحتياجات الخاصة ، وبثقة الادارة. إذا كنت محامياً وترغب في إضافتك إلى قائمة الإحالة لدينا ، فيرجى الاتصال بـ مدير برنامج OSNT.

arالعربية