Orientación para profesionales

Descripción general

Ya sea usted un abogado, un planificador financiero o un proveedor de servicios para discapacitados, estamos aquí para ayudarlo con información para capacitar a las personas y familias en la planificación de su futuro. Podemos reunirnos con usted y su cliente para revisar las opciones y ayudarlo a determinar si el OSNT es adecuado para las necesidades de su cliente. Trabajamos con profesionales legales, financieros y de apoyo para establecer cuentas fiduciarias mancomunadas financiadas por donantes o beneficiarios. Comience aquí para ayudar a otros con la planificación futura o las salvaguardias inmediatas.

Calificaciones de confianza agrupada

The Arc Oregon es una corporación sin fines de lucro 501 (c) (3) de Oregon que opera un fideicomiso común para necesidades especiales (Oregon Special Needs Trust) para beneficiar a las personas con discapacidades. 

El fideicomiso combinado cumple con los requisitos de las leyes federales y estatales que protegen los beneficios públicos del beneficiario del fideicomiso y permiten que los fondos en la cuenta del fideicomiso complementen las necesidades del beneficiario del fideicomiso. El fideicomiso mancomunado prevé la administración, inversión y distribución de activos que se agrupan con fines de inversión y administración, pero que se mantienen en subcuentas separadas para el beneficio de las personas con discapacidades.

El fideicomiso mancomunado es irrevocable y debe utilizarse únicamente para el beneficio exclusivo del beneficiario del fideicomiso. El programa OSNT está abierto a todos los habitantes de Oregón que experimentan una discapacidad según lo define la Administración del Seguro Social, independientemente de la naturaleza de esa discapacidad.

Cuidador consolando a una mujer

Consideraciones fiscales

El Fideicomiso para Necesidades Especiales de Oregon es administrado profesionalmente por The Arc Oregon. Los activos del fideicomiso son administrados profesionalmente por el fideicomisario legal, Key Bank National Association.  

Cada subcuenta de fideicomiso auto-liquidada es un fideicomiso de tipo otorgante para los propósitos del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. Y para determinar la obligación tributaria individual del beneficiario, si corresponde. The Arc Oregon y Key Bank proporcionarán un formulario 1041 a todos los beneficiarios del fideicomiso. Ni The Arc Oregon ni Key Bank son responsables de preparar el Formulario 1040 del IRS o su equivalente estatal.   

Para cada subcuenta de fideicomiso de terceros, el fideicomisario completará y presentará las declaraciones de impuestos correspondientes. Los impuestos adeudados se pagarán directamente desde la subcuenta. Los K-1 también se enviarán a donantes externos.

Inscripción

Financiado por primera parte / beneficiario

La primera pregunta a responder antes de iniciar el proceso de matrícula es la de competencia. Una persona competente con una discapacidad puede abrir y financiar una cuenta en el fideicomiso mancomunado sin la ayuda de un abogado o la aprobación de un tribunal. Aunque la ley federal que autoriza el uso de fideicomisos agrupados faculta a un padre, abuelo o tutor para establecer una subcuenta, la persona que transfiere fondos de primera persona al fideicomiso debe tener la autoridad legal para hacerlo. Si el beneficiario no es competente para comprender y celebrar un acuerdo legalmente vinculante, entonces una orden judicial que apruebe el establecimiento Y Se requiere la financiación de la subcuenta de fideicomiso mancomunada. Si una persona se considera financieramente incapaz de conformidad con ORS 125.005 (3), y se le ha asignado un curador, aún se requiere una orden judicial porque el estado de Oregon no extiende la autoridad para establecer o financiar un fideicomiso irrevocable a los curadores. A continuación, encontrará algunos ejemplos de lenguaje estándar que se ha utilizado en el pasado al redactar una petición ante el tribunal.

Financiado por terceros / donantes

Si se va a establecer una subcuenta como parte de un proceso de planificación patrimonial, no es necesario redactar un documento de fideicomiso para necesidades especiales por separado. Todas las subcuentas se administran de conformidad con la Acuerdo de fideicomiso maestro. Para establecer una subcuenta para financiamiento inmediato, comience con el Proceso de inscripción página. Alentamos a los donantes a que establezcan una subcuenta sin fondos, incluso si no se espera recibir fondos hasta la muerte del donante. Para obtener más información sobre las opciones de financiación inmediata o futura, visite el Fideicomiso financiado por donantes página A continuación se muestran algunos ejemplos de lenguaje que se puede utilizar para la financiación testamentaria de una subcuenta:

“Si (NOMBRE DEL BENEFICIARIO) vive en el momento de mi muerte, entonces (CANTIDAD EN DÓLARES O PORCENTAJE) se pagará a la Asociación Nacional de Key Bank, como fideicomisario del Fideicomiso de Necesidades Especiales de OREGON, con fecha del 25 de noviembre de 2015, en beneficio de (BENEFICIARIO NAME), que será administrado por The Arc de Oregon ".

Si otro miembro de la familia, un abuelo por ejemplo, también quiere contribuir a esta cuenta, el abuelo debe usar este mismo idioma en su documento legal.

Para una póliza de seguro de vida, puede incluir el fideicomiso combinado como beneficiario en el siguiente idioma:

Key Bank National Association, como fideicomisario del FIDEICOMISO DE NECESIDADES ESPECIALES DE OREGON, con fecha del 25 de noviembre de 2015, en beneficio de (NOMBRE DEL BENEFICIARIO), que será administrado por The Arc de Oregon.

Lista de referencias de abogados

A menudo recibimos solicitudes de una lista de abogados por parte de familias y defensores que necesitan obtener una orden judicial para establecer una subcuenta de fideicomiso. También alentamos a las familias que están pensando en planificar el futuro a que busquen asesoría legal. Aunque no respaldamos ni recomendamos a ningún abogado o bufete en particular, estamos buscando agregar abogados a la lista de referencias que estén familiarizados con nuestro programa, con fideicomisos conjuntos en general, con el proceso de orden judicial, con planificación de necesidades especiales y con confianza. administración. Si es abogado y le gustaría que lo agreguen a nuestra lista de referencias, comuníquese con el Director del programa OSNT.

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