전문가를 위한 지침 - 오리건 특별 지원 신탁

개요

변호사, 재무 설계사 또는 장애 서비스 제공자이든 관계없이 사람들과 가족이 미래를 계획 할 수 있도록 정보를 제공합니다. 저희는 귀하 및 귀하의 의뢰인과 만나 옵션을 검토하고 OSNT가 귀하의 의뢰인의 요구에 적합한 지 결정하는 데 도움을 드릴 수 있습니다. 우리는 법률, 재정 및 지원 전문가와 협력하여 수혜자 또는 기부자가 자금을 지원하는 공동 신탁 계정을 설정합니다. 여기에서 시작하여 향후 계획 또는 즉각적인 보호를 위해 다른 사람들을 지원하십시오.

풀드 트러스트 자격

The Arc Oregon은 Oregon 501 (c) (3) 비영리 법인으로 장애가있는 사람들에게 혜택을 제공하기 위해 특별 필요 공동 신탁 (Oregon Special Needs Trust)을 운영합니다.

통합 신탁은 신탁 수혜자의 공익을 보호하고 신탁 계좌의 자금이 신탁 수혜자의 요구를 보완 할 수 있도록하는 연방 및 주법 요건을 충족합니다. 통합 신탁은 투자 및 관리 목적으로 통합되지만 장애인을 위해 별도의 하위 계정에 보관되는 자산의 관리, 투자 및 분배를 제공합니다.

통합 된 신탁은 취소 할 수 없으며 신탁 수혜자의 유일한 이익을 위해서만 사용됩니다. OSNT 프로그램은 장애의 성격에 관계없이 사회 보장국이 정의한 장애를 경험하는 모든 오레곤 주민들에게 열려 있습니다.

세금 고려 사항

Oregon Special Needs Trust는 The Arc Oregon에서 전문적으로 관리합니다. 신탁 자산은 법적 수탁자 인 Key Bank National Association에서 전문적으로 관리합니다.

각각의 자체 결제 신탁 하위 계정은 미국 국세청의 목적과 수혜자의 개인 납세 의무 (있는 경우)를 결정하기위한 양도자 유형 신탁입니다. The Arc Oregon 및 Key Bank는 모든 신탁 수혜자에게 1041 양식을 제공합니다. The Arc Oregon과 Key Bank는 IRS Form 1040 또는 그에 상응하는 주정부를 준비 할 책임이 없습니다.

각 제 3 자 신탁 하위 계정에 대해 적절한 신탁 세금 신고가 완료되고 수탁자가 제출합니다. 모든 세금은 하위 계정에서 직접 지불됩니다. K-1은 제 3 자 기부자에게도 발송됩니다.

등록

자사 / 수혜자 자금 지원

등록 프로세스를 시작하기 전에 답변해야 할 첫 번째 질문은 역량입니다. 장애가있는 유능한 개인은 변호사 나 법원의 승인없이 공동 신탁 계좌를 개설하고 자금을 조달 할 수 있습니다. 공동 신탁 사용을 승인하는 연방법은 부모, 조부모 또는 보호자가 하위 계정을 설정할 수 있도록 권한을 부여하지만, 자사 자금을 신탁으로 이체하는 사람은 그렇게 할 법적 권한이 있어야합니다. 수혜자가 법적 구속력이있는 계약을 이해하고 체결 할 자격이없는 경우 해당 시설을 승인하는 법원 명령 과 공동 신탁 하위 계정의 자금이 필요합니다. 개인이 다음에 따라 재정적 능력이 없다고 간주되는 경우 ORS 125.005 (3), 후견인이 배정 된 경우에도 오리건 주가 후견인에게 취소 할 수없는 신탁을 구축하거나 자금을 지원할 권한을 확장하지 않기 때문에 법원 명령이 여전히 필요합니다. 아래에서 과거에 법원에 청원서를 작성할 때 사용 된 표준 언어의 몇 가지 예를 찾을 수 있습니다.

제 3 자 / 기부자 자금

부동산 계획 프로세스의 일부로 하위 계정이 설정되는 경우 별도의 특별 요구 신탁 문서 초안을 작성할 필요가 없습니다. 모든 하위 계정은 마스터 트러스트 계약. 즉각적인 자금 조달을위한 하위 계정을 설정하려면 등록 절차 페이지. 기부자가 사망 할 때까지 자금이 예상되지 않더라도 기부자가 자금이없는 하위 계정을 설정하는 것이 좋습니다. 즉각적인 자금과 미래의 자금 옵션에 대한 자세한 정보는 기부자 기금 신탁 다음은 하위 계정의 유언 자금 조달에 사용할 언어의 몇 가지 예입니다.

유언장 또는 살아있는 신탁에서 OSNT를 참조하는 언어

“(BENEFICIARY NAME)이 저의 사망 시점에 살고있는 경우, (BENEFICIARY NAME), Oregon의 The Arc에서 관리합니다.”

예를 들어, 조부모와 같은 다른 가족 구성원도이 계정에 기여하고자하는 경우 조부모는 법률 문서에서 동일한 언어를 사용해야합니다.

생명 보험 정책에서 OSNT를 참조하는 언어

생명 보험 정책의 경우 다음 언어를 사용하여 공동 신탁을 수혜자로 기재 할 수 있습니다.

2015 년 11 월 25 일자 OREGON SPECIAL NEEDS TRUST의 수탁자 인 Key Bank National Association은 (BENEFICIARY NAME)의 이익을 위해 Oregon의 The Arc에서 관리합니다.

변호사 추천 목록

우리는 종종 신탁 하위 계정을 설정하기 위해 법원 명령을 구해야하는 가족 및 옹호자로부터 변호사 목록을 요청받습니다. 우리는 또한 미래 계획을 생각하고있는 가족이 법률 자문을 구하도록 권장합니다. 특정 변호사 나 회사를 추천하거나 추천하지는 않지만, 저희 프로그램에 익숙하고, 일반적으로 합동 신탁, 법원 명령 절차, 특별 요구 계획 및 신뢰를 가진 변호사를 추천 목록에 추가하려고합니다. 관리. 당신이 변호사이고 우리의 추천 목록에 추가되기를 원한다면 OSNT 프로그램 디렉터.