Руководство для профессионалов

Обзор

Независимо от того, являетесь ли вы адвокатом, специалистом по финансовому планированию или поставщиком услуг для людей с ограниченными возможностями, мы готовы предоставить вам информацию, которая поможет людям и семьям планировать свое будущее. Мы можем встретиться с вами и вашим клиентом, чтобы рассмотреть варианты и помочь вам определить, подходит ли OSNT для нужд вашего клиента. Мы работаем с юридическими, финансовыми специалистами и специалистами по поддержке, чтобы создать объединенные трастовые счета, финансируемые бенефициаром или донорами. Начните здесь, чтобы помочь другим в планировании будущего или немедленных мерах предосторожности.

Квалификация объединенного траста

The Arc Oregon - это некоммерческая корпорация штата Орегон 501 (c) (3), которая управляет объединенным трастом для лиц с особыми потребностями (Oregon Special Needs Trust) в интересах людей с ограниченными возможностями. 

Объединенный траст соответствует требованиям федерального законодательства и законодательства штата, которые защищают общественные выгоды доверительного бенефициара и позволяют средствам на трастовом счете дополнять потребности доверительного бенефициара. Объединенный траст обеспечивает администрирование, инвестирование и распределение активов, которые объединены для целей инвестирования и управления, но хранятся на отдельных субсчетах в интересах лиц с ограниченными возможностями.

Объединенный траст является безотзывным и должен использоваться только в интересах бенефициара траста. Программа OSNT открыта для всех жителей штата Орегон, имеющих инвалидность в соответствии с определением Управления социального обеспечения, независимо от характера этой инвалидности.

Сиделка утешает женщину

Налоговые аспекты

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями штата Орегон профессионально управляется The Arc Oregon. Активы в трасте профессионально управляются юридическим доверительным управляющим, Национальной ассоциацией ключевых банков.  

Каждый субсчет самоокупаемого траста является трастом доверителя для целей Налоговой службы США и для определения индивидуальных налоговых обязательств бенефициара, если таковые имеются. The Arc Oregon и Key Bank предоставят форму 1041 всем бенефициарам траста. Ни The Arc Oregon, ни Key Bank не несут ответственности за подготовку формы IRS 1040 или ее эквивалента для штата.   

Для каждой сторонней трастовой субсчетной записи доверительным управляющим будут заполнены и поданы соответствующие трастовые налоговые декларации. Любые причитающиеся налоги будут уплачены непосредственно с субсчета. K-1 также будут отправлены сторонним донорам.

Зачисление

Собственная сторона / финансируется бенефициаром

Первый вопрос, на который нужно ответить перед началом процесса регистрации, - это компетентность. Компетентный человек с ограниченными возможностями может открыть и финансировать счет в объединенном трасте без помощи адвоката или одобрения суда. Хотя федеральный закон, разрешающий использование объединенных трастов, действительно уполномочивает родителей, бабушек, дедушек или опекунов создавать субсчет, лицо, которое переводит средства первой стороны в траст, должно иметь на это законные полномочия. Если бенефициар не компетентен понимать и заключать юридически обязывающее соглашение, то постановление суда об утверждении учреждения А ТАКЖЕ требуется финансирование объединенного доверительного субсчета. Если физическое лицо признано недееспособным в соответствии с ОРС 125.005 (3), и был назначен консерватором, постановление суда по-прежнему требуется, потому что штат Орегон не предоставляет полномочий для учреждения или финансирования безотзывного траста консерваторам. Ниже вы найдете несколько примеров стандартной формулировки, которая использовалась в прошлом при составлении ходатайства в суд.

Сторонние / спонсируемые донорами

Если субсчет должен быть создан как часть процесса планирования недвижимого имущества, нет необходимости в составлении отдельного трастового документа для особых нужд. Администрирование всех субсчетов осуществляется в соответствии с Генеральное доверительное соглашение. Чтобы создать субсчет для немедленного финансирования, начните с Процесс зачисления страница. Мы призываем доноров создать нефинансируемый субсчет, даже если финансирование не ожидается до смерти донора. Для получения дополнительной информации о вариантах немедленного и будущего финансирования посетите Донорский траст страница Ниже приведены несколько примеров языка, который можно использовать для завещательного финансирования субсчета:

«Если (ИМЯ БЕНЕФИЦИАРА) живет на момент моей смерти, то (СУММА ИЛИ ПРОЦЕНТР В ДОЛЛАРАХ) должна быть выплачена Национальной ассоциации ключевых банков, как доверительному управляющему ДОВЕРИЯ ОСОБЫХ ПОТРЕБНОСТЕЙ OREGON от 25 ноября 2015 года в пользу (БЕНЕФИЦИАР НАЗВАНИЕ), который будет управляться The Arc штата Орегон ».

Если другой член семьи, например бабушка или дедушка, также хочет внести свой вклад в этот счет, дедушка и бабушка должны использовать этот же язык в своем юридическом документе.

Для полиса страхования жизни вы можете указать объединенный траст в качестве бенефициара, используя следующий язык:

Национальная ассоциация ключевых банков в качестве доверенного лица OREGON SPECIAL NEEDS TRUST от 25 ноября 2015 года в интересах (НАЗВАНИЕ БЕНЕФИЦИАРА), управление которым будет осуществлять The Arc штата Орегон.

Список рекомендаций поверенного

Мы часто получаем от семей и адвокатов запросы на получение списка поверенных, которым необходимо получить постановление суда для создания доверительного субсчета. Мы также рекомендуем семьям, которые задумываются о будущем планировании, обратиться за помощью к юристу. Хотя мы не поддерживаем и не рекомендуем каких-либо конкретных поверенных или фирм, мы стремимся добавить к списку направлений адвокатов, которые знакомы с нашей программой, с объединенными трастами в целом, с процессом постановления суда, с планированием особых потребностей и с доверием. администрация. Если вы адвокат и хотите, чтобы вас добавили в наш список рефералов, пожалуйста, свяжитесь с Директор программы OSNT.

ru_RUРусский