Hướng dẫn dành cho Chuyên gia - Ủy thác Nhu cầu Đặc biệt của Oregon

Tổng quat

Cho dù bạn là luật sư, nhà hoạch định tài chính hay nhà cung cấp dịch vụ cho người khuyết tật, chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn cung cấp thông tin để trao quyền cho mọi người và gia đình trong việc hoạch định tương lai của họ. Chúng tôi có thể gặp bạn và khách hàng của bạn để xem xét các lựa chọn và hỗ trợ bạn xác định xem OSNT có phù hợp với nhu cầu của khách hàng của bạn hay không. Chúng tôi làm việc với các chuyên gia pháp lý, tài chính và hỗ trợ để thiết lập các tài khoản ủy thác chung được tài trợ bởi người thụ hưởng hoặc nhà tài trợ. Bắt đầu ở đây để hỗ trợ những người khác lập kế hoạch trong tương lai hoặc các biện pháp bảo vệ ngay lập tức.

Chứng chỉ tin cậy tổng hợp

The Arc Oregon là một công ty phi lợi nhuận Oregon 501 (c) (3) điều hành quỹ tín thác tổng hợp các nhu cầu đặc biệt (Oregon Special Needs Trust) để mang lại lợi ích cho người khuyết tật.

Tín thác gộp đáp ứng các yêu cầu của luật liên bang và tiểu bang nhằm bảo vệ lợi ích công cộng của người thụ hưởng quỹ tín thác và cho phép tiền trong tài khoản ủy thác để bổ sung nhu cầu của người thụ hưởng ủy thác. Quỹ tín thác gộp cung cấp cho việc quản lý, đầu tư và phân phối tài sản được gộp cho mục đích đầu tư và quản lý, nhưng được giữ trong các tài khoản phụ riêng biệt vì lợi ích của các cá nhân khuyết tật.

Niềm tin tổng hợp là không thể hủy ngang và chỉ được sử dụng cho lợi ích duy nhất của người thụ hưởng ủy thác. Chương trình OSNT dành cho tất cả người dân Oregon bị khuyết tật theo định nghĩa của Cơ quan An sinh Xã hội, bất kể bản chất của khuyết tật đó.

Cân nhắc về Thuế

Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt Oregon được quản lý chuyên nghiệp bởi The Arc Oregon. Các tài sản trong ủy thác được quản lý chuyên nghiệp bởi người ủy thác hợp pháp, Hiệp hội Quốc gia Ngân hàng Key.

Mỗi tài khoản phụ ủy thác tự thanh toán là một quỹ ủy thác kiểu nhà tài trợ cho các mục đích của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ và để xác định nghĩa vụ thuế cá nhân của người thụ hưởng, nếu có. The Arc Oregon và Key Bank sẽ cung cấp Biểu mẫu 1041 cho tất cả những người thụ hưởng ủy thác. Cả The Arc Oregon và Key Bank đều không chịu trách nhiệm chuẩn bị Biểu mẫu 1040 của IRS hoặc tương đương của tiểu bang.

Đối với mỗi tài khoản phụ ủy thác của bên thứ ba, người được ủy thác sẽ hoàn thành và nộp các tờ khai thuế ủy thác thích hợp. Mọi khoản thuế đến hạn sẽ được thanh toán trực tiếp từ tài khoản phụ. K-1 cũng sẽ được gửi cho các nhà tài trợ bên thứ ba.

Ghi danh

Bên thứ nhất / Người thụ hưởng tài trợ

Câu hỏi đầu tiên cần trả lời trước khi bắt đầu quá trình ghi danh là năng lực. Một cá nhân khuyết tật có năng lực có thể mở và tài trợ một tài khoản trong quỹ tín thác gộp mà không cần sự hỗ trợ của luật sư hoặc sự chấp thuận của tòa án. Mặc dù luật liên bang cho phép sử dụng quỹ tín thác tổng hợp trao quyền cho cha mẹ, ông bà hoặc người giám hộ thiết lập một tài khoản phụ, nhưng người đang chuyển tiền của bên thứ nhất vào quỹ tín thác phải có thẩm quyền pháp lý để làm như vậy. Nếu người thụ hưởng không đủ thẩm quyền để hiểu và ký kết một thỏa thuận ràng buộc về mặt pháp lý, thì lệnh của tòa án phê duyệt việc thành lập VÀ cần có tiền của tài khoản phụ ủy thác tổng hợp. Nếu một cá nhân được coi là không có khả năng tài chính theo ORS 125,005 (3), và đã được chỉ định một người bảo quản, lệnh tòa vẫn được yêu cầu vì Tiểu bang Oregon không mở rộng thẩm quyền thiết lập hoặc tài trợ một quỹ tín thác không thể hủy ngang cho những người bảo quản. Dưới đây, bạn sẽ tìm thấy một số ví dụ về ngôn ngữ chuẩn đã được sử dụng trong quá khứ khi soạn thảo đơn khởi kiện lên tòa án.

Bên thứ ba / do nhà tài trợ tài trợ

Nếu một tài khoản phụ được thiết lập như một phần của quy trình Lập kế hoạch Bất động sản, thì không cần soạn thảo tài liệu Ủy thác Nhu cầu Đặc biệt riêng. Tất cả các tài khoản phụ được quản lý theo Thỏa thuận ủy thác chính. Để thiết lập một tài khoản phụ để nhận tiền ngay lập tức, hãy bắt đầu với Quá trình đăng ký trang. Chúng tôi khuyến khích các nhà tài trợ thiết lập một tài khoản phụ không có tiền ngay cả khi nguồn tài trợ không được mong đợi cho đến khi nhà tài trợ qua đời. Để biết thêm thông tin về các lựa chọn tài trợ ngay lập tức và trong tương lai, hãy truy cập Tín thác do nhà tài trợ tài trợ trang Dưới đây là một số ví dụ về ngôn ngữ sử dụng để cấp vốn cho tài khoản phụ:

Ngôn ngữ để tham chiếu OSNT trong Di chúc hoặc Tín thác Sống

“Nếu (TÊN LỢI ÍCH) đang sống sau cái chết của tôi, thì (SỐ TIỀN ĐÔ LA HOẶC PERCENTAGE) sẽ được thanh toán cho Hiệp hội Quốc gia Key Bank, với tư cách là người được ủy thác cho NHU CẦU ĐẶC BIỆT CỦA OREGON, vào ngày 25 tháng 11 năm 2015, vì lợi ích của NAME), được quản lý bởi The Arc của Oregon. ”

Nếu một thành viên khác trong gia đình, ví dụ như ông bà, cũng muốn đóng góp vào tài khoản này, ông bà nên sử dụng cùng ngôn ngữ này trong tài liệu pháp lý của họ.

Ngôn ngữ tham chiếu OSNT trong hợp đồng Bảo hiểm Nhân thọ

Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, bạn có thể liệt kê ủy thác gộp là người thụ hưởng bằng cách sử dụng ngôn ngữ sau:

Key Bank National Association, với tư cách là người được ủy thác cho SỰ TIN TƯỞNG NHU CẦU ĐẶC BIỆT CỦA OREGON, vào ngày 25 tháng 11 năm 2015, vì lợi ích của (TÊN NGƯỜI CÓ LỢI), được quản lý bởi The Arc của Oregon.

Danh sách giới thiệu luật sư

Chúng tôi thường nhận được yêu cầu về danh sách luật sư của các gia đình và những người biện hộ cần xin lệnh tòa để thiết lập một tài khoản phụ ủy thác. Chúng tôi cũng khuyến khích các gia đình đang suy nghĩ về kế hoạch trong tương lai tìm kiếm cố vấn pháp lý. Mặc dù chúng tôi không xác nhận hoặc giới thiệu bất kỳ luật sư hoặc công ty cụ thể nào, chúng tôi đang tìm cách thêm luật sư vào danh sách giới thiệu, những người quen thuộc với chương trình của chúng tôi, với các quỹ tín thác tổng hợp nói chung, với quy trình lệnh của tòa án, với kế hoạch nhu cầu đặc biệt và với sự tin tưởng hành chính. Nếu bạn là một luật sư và muốn được thêm vào danh sách giới thiệu của chúng tôi, vui lòng liên hệ với Giám đốc chương trình OSNT.